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2024年财报撕开江西银行“遮羞布”：不良率高企、房地产不良飙升、客户集中度逼近红线，内控漏洞与管理层震荡叠加，这家区域银行该如何走出困局？
本文为柴米匚原创
作者：柴小米
编辑：叶 卿
微信公众号：chaimifang
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在江西省的金融版图中，江西银行一直占据着重要位置。然而，随着2024年财报的披露，这家银行所面临的一系列严峻问题逐渐浮出水面，引发了市场的广泛关注与激烈讨论。究竟是什么原因让江西银行陷入如今的困境？其在不良贷款率、房地产不良贷款以及客户集中度风险等方面的重重挑战，又该如何化解？
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不良贷款率高企，资产质量恶化
截至2024年末，江西银行的不良贷款率为2.15%，虽说相较于2023年末有0.02个百分点的微降，但这一数据远远高于2024年四季度同业平均水平的1.5%。不良贷款余额更是攀升至75.88亿元，与2023年末相比，增加了3.96%。
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图片来源：江西银行2024年年报
从行业分布来看，房地产业的不良贷款问题异常突出。财报数据显示，2024 年末房地产业不良贷款率从 2023 年的 3.29% 急剧飙升至 17.81%，不良贷款余额也随之增加了 9.55 亿元，达到 12.99 亿元。除了房地产业，批发和零售业的不良贷款率达 7.66%，制造业为 2.66%，建筑业为 1.6%。农林牧渔业和租赁和商务服务业的不良率较 2023 年也呈现出上升态势。
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图片来源：江西银行2024年年报
这些高不良率行业的贷款在银行贷款总额中占比较大，严重影响了银行的资产质量。以房地产市场下行的大背景为例，江西银行房地产业贷款的资产价值大幅缩水，这直接导致了不良贷款率的飙升，同时也大大增加了资产回收的风险。
不仅如此，江西银行在客户贷款投放上呈现出高度集中的态势。截至 2024 年末，十大非同业单一客户风险暴露余额总计275.89 亿元，占贷款总额比例为 7.81%，占一级资本净额的比例更是高达 56.60%；最大单一客户(借款人 A，租赁和商务服务业)风险暴露余额为 34.28 亿元，占一级资本净额比例为 7.03%，已经十分接近 10% 的监管红线。与之形成鲜明对比的是，与江西银行总资产规模相近的贵州银行、九江银行，在相关风险暴露情况上均优于江西银行。
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图片来源：江西银行2024年年报
另外，十大非同业关联客户风险暴露余额总计 396.77 亿元，占贷款总额比例为 11.24%，占一级资本净额比例更是高达 81.39%。客户集中在租赁与商务服务业、建筑业、金融业等少数行业，一旦这些行业出现系统性风险，银行的资产质量将遭受重创，资金回收也将面临巨大压力。
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图片来源：江西银行2024年年报
值得注意的是，2024 年江西银行当期计提资产减值损失为 73.76 亿元，较上年同期增加了 7.12 亿元，变动率达到 10.68%。这清晰地表明银行在资产质量管控方面正面临着巨大压力，需要拨备更多资金来应对潜在风险。例如，对于一些不良贷款率高的行业贷款，银行不得不计提大量减值损失，这无疑侵蚀了利润空间，对银行的盈利能力和财务稳健性产生了不利影响。
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图片来源：江西银行2024年年报
盈利能力堪忧，资本充足指标下滑
从业绩表现来看，2024年江西银行实现营收115.59亿元，同比微增2.32%；净利润为10.98亿元，同比微增2.21%。然而，深入分析后会发现，其税前利润仅为7.52亿元，同比下滑了25.54%。净利润的增长在很大程度上得益于高达3.45亿元的所得税抵免，该行对此的解释是“持有国债和地方债利息收入等符合税法规定的免税收益增加”。若剔除这一特殊因素，银行的实际盈利能力明显减弱。倘若未来税收政策发生调整，免税收益减少，净利润可能会大幅下滑，这充分反映出银行内生盈利能力不足，缺乏稳定的盈利支撑。
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图片来源：江西银行2024年年报
在资本充足率方面，截至2024年末，江西银行核心一级资本充足率较2023年末减少0.07个百分点，降至9.3%；一级资本充足率较2023年末减少0.06个百分点，降至12.31%；资本充足率较2023年末减少0.08个百分点，降至13.47%，均低于同期行业平均水平。资本充足率的下滑，意味着银行抵御风险的能力降低，在拓展业务、应对不良贷款风险时会面临资本约束。与此同时，拨备覆盖率从2023年的177.26%降至160.05%，已经逼近150%的监管红线，风险抵御能力进一步被削弱。
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图片来源：江西银行2024年年报
合规内控漏洞频出，管理层问题浮现
2025年4月11日，国家金融监督管理总局萍乡监管分局下发行政处罚决定，江西银行因违规处置不良贷款被罚款40万元，时任南昌银行副行长的陈勇被警告并罚款7万元。事实上，这已经是该行自2022年以来第3次因违规处置不良而遭受处罚，2023年6月，江西银行就曾因违规处置不良等问题被罚款810万元。此外，2024年11月，南昌高新支行因授信管理不到位被罚款40万；12月，萍乡分行因投资收益违规处置风险资产被罚款40万元。这些频繁出现的违规处罚，深刻反映出银行内控体系存在严重缺陷，风险管理和合规执行不到位。
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图片来源：国家金融监督管理总局江西监管局官网
在管理层方面，江西银行原董事长陈晓明(2015-2022年任职)、副行长俞健(2020-2024年任职)先后因违纪违法被查。其中，俞健涉嫌贪污、受贿、违法发放贷款等多项罪名。高管的落马，不仅对银行的日常经营决策产生了负面影响，还严重冲击了员工信心和市场信任。与此同时，该行还存在高管梯队断层问题，现任董事长曾晖55岁，两位副行长程宗礼、蔡小俊任职近14年，远超7年轮岗期限，且年龄均达59岁。
江西银行在2024年所暴露出的诸多问题，无疑给其未来的发展蒙上了一层阴影。如何有效降低不良贷款率，优化资产质量；怎样提升盈利能力，增强资本实力；以及如何完善合规内控体系，稳定管理层，都是摆在江西银行面前亟待解决的难题。而对于广大投资者和关注江西金融市场的人士来说，江西银行能否成功破局，走出困境，无疑值得持续关注。
(注意：文中数据来源于公司公告，不过观点来源于证券之星等权威媒体公开报道。王总观点不构成投资建议。)
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尾声：
“ 从资产质量到盈利能力，从内控合规到管理层架构，江西银行的重重困境犹如枷锁。前路荆棘密布，是通过大刀阔斧的改革破茧重生，还是在困境中艰难挣扎？其未来的每一步抉择，都牵动着江西金融市场的神经，值得所有人屏息以待。”
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